Ключевые слова: безналичный расчет, платёжные поручения, платёжные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки, мемориальные ордера банка

В процессе хозяйственной деятельности между организациями возникают различные расчетно-денежные отношения в связи с поставкой материально-производственных запасов и оплатой услуг, продажей готовой продукции, с выполнением различных финансовых обязательств (платежи в бюджет, отчисления во внебюджетные фонды, погашение кредитов и займов и т. п.). Указанные расчеты осуществляются безналичными платежами, т. е. перечислением денежных средств через отделения банков с расчетного счета плательщика на счет получателя.

Порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Узбекистан определяют:

‒ Гражданский кодекс Республики Узбекистан

‒ Закон Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» от 21.12.1995 г. № 154-I

‒ Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» от 25.04.1996 г. № 216-I

‒ Закон Республики Узбекистан «Об электронных платежах» 16.12.2005 г. № ЗРУ-13

‒ Закон Республики Узбекистан «О договорно-правовой базе деятельности хозяйствующих субъектов» от 29.08.1998 г. № 670-I

‒ Закон Республики Узбекистан «Об исполнении судебных актов и актов иных органов» 29.08.2001 г. № 258-II

‒ Положение «О безналичных расчетах в Республике Узбекистан» к Постановлению правления ЦБ от 26.04.2013 г. № 9/1, зарегистрированному МЮ 03.06.2013 г. № 2465

Согласно Положению «О безналичных расчетах в Республике Узбекистан» при осуществлении безналичных расчётов используются следующие расчётные документы: платёжные поручения, платёжные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки, мемориальные ордера банка. Также безналичные расчеты могут осуществляться с использованием пластиковых карточек. Сравним имеющиеся преимущества и недостатки форм безналичных расчетов, используемых в нашей стране.

Таблица 1

Сравнение форм безналичных расчетов вотечественной практике[1]

В Узбекистане основная часть безналичных платежей проходит через единую межбанковскую электронную платежную систему Центрального банка Республики Узбекистан. Согласно статистическим данным объём транзакций за 2016 год составил 838 628 452 млн. сум и основная доля транзакций приходиться на такой вид расчётов как расчёты с применением платежных поручений. По ним произведено транзакций на сумму 420198854 млн.сум. По платежным требованиям произведено транзакций на сумму 663688 млн.сум. [1]

Как видно из приведенных данных, основная часть транзакций, осуществленных через межбанковскую платежную систему Центрального банка Узбекистана, приходится на долю платежных поручений (53,2 %) и кредитовых мемориальных ордеров (41,7 %). На долю платежных требований приходится всего 0,8 % от всего количества транзакций, произведенных за 2016 год.

В нашей республике преимущественно используются: платежные требования и платежные поручения. Это объясняется тем, что платежные поручения универсальны и просты в использовании, а платежные требования обеспечивают четкий порядок их адресной доставки, четкий контроль за расчетами. При расчетах с использованием платежных поручений и платежных требований отмечается наименьшая трудоемкость в оформлении, проверке и учете, достаточно прост документооборот, сокращается время операций. Основным недостатком расчетов платежными требованиями является отсутствие гарантии платежа. Понимая важность работы по сокращению наличного денежного оборота, Центральный банк уделяет значительное влияние внедрению прогрессивных платежных инструментов в платежный оборот. Речь идет, прежде всего, о различных модификациях банковских пластиковых карточек.

Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, при расчетах чеками предполагается депонирование денежных средств на отдельном счете, а это означает отвлечение денежных средств из оборота, что может привести к временным финансовым затруднениям.

Что касается аккредитивов, то здесь нужно сказать, что, несмотря на то, что обеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение момента отгрузки и оплаты товаров, эту форму расчетов целесообразно применять при расчетах с неаккуратными плательщиками или с покупателями, чья платежеспособность сомнительна или неизвестна. Однако эта форма расчетов применяется в платежах с зарубежными партнерами. Это происходит из-за неудобств, вызванных отвлечением на длительное время денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием. Эта форма расчетов очень трудоемка, так как помимо своих обычных функций банк берет на себя обязанность осуществлять контроль над выполнением условий аккредитива

Отметим, что организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения, а также преимуществами безналичных расчетов являются: сохранность денежных средств для юридических лиц, прозрачность движения денежных средств для государства, ускорение расчетов между хозяйствующими субъектами что очень важно для развития экономики.

Литература:

1. cbu.uz – Официальный сайт ЦБ Республики Узбекистан

[1] Составлено авторами на основе изученного материала по теме